Как в поведенческих финансах, так и в бизнес-финансах понимание концепции ментального учета имеет решающее значение для принятия финансовых решений. Ментальный учет относится к тенденции людей классифицировать свои деньги и активы по отдельным мысленным счетам на основе различных факторов, таких как источник дохода, предполагаемое использование денег или эмоциональная привязанность к определенным средствам.
Что такое ментальный учет?
Ментальный учет — это концепция, относящаяся к сфере поведенческих финансов, которая исследует, как психологические факторы влияют на принятие финансовых решений. Люди часто распределяют деньги по разным мысленным счетам на основе различных критериев, таких как предполагаемый уровень риска, связанного с фондами, временной горизонт, в течение которого будут использоваться деньги, или эмоциональная значимость средств. Такая категоризация денег по мысленным счетам может существенно повлиять на финансовое поведение и выбор.
Последствия ментального учета в поведенческих финансах
В области поведенческих финансов ментальный учет имеет несколько важных последствий. Одним из ключевых последствий является феномен эффекта фрейминга, когда люди принимают финансовые решения на основе того, какие варианты им представлены. Например, люди могут быть более склонны тратить деньги, полученные в результате бонуса или непредвиденной прибыли (считающиеся «дополнительными» деньгами на отдельном мысленном счете), а не тратить их на свой регулярный доход из-за воспринимаемой разницы в источнике и назначении средств. .
Ментальный учет может также привести к неоптимальным финансовым решениям в форме неприятия потерь, когда люди более склонны терять деньги на определенных мысленных счетах, чем на других. Это может привести к нежеланию продавать активы, которые считаются «безопасными» в уме, даже если это может быть разумно с финансовой точки зрения.
Поведенческие предубеждения и ментальный учет
Некоторые поведенческие предубеждения, такие как эффект владения, ошибка невозвратных издержек и денежная иллюзия, тесно связаны с мысленным учетом. Например, эффект владения возникает, когда люди приписывают более высокую ценность вещам, которыми они владеют, что приводит к тому, что они с меньшей готовностью расстаются с этими вещами. В контексте мысленного учета эта предвзятость может привести к тому, что люди переоценят активы в определенных мысленных счетах, из-за чего они не решатся продавать или ликвидировать эти активы, даже если это было бы выгодно с финансовой точки зрения.
Заблуждение невозвратных затрат, когда люди продолжают инвестировать в неудачный проект или начинание из-за уже вложенных ресурсов, также может быть связано с мысленным учетом. Люди могут выделять определенный мысленный счет уже потраченным ресурсам, что делает их более устойчивыми к сокращению своих потерь и переходу к более плодотворным возможностям.
Реальные приложения в сфере бизнес-финансов
В сфере бизнес-финансов понимание ментального учета имеет решающее значение для предприятий и финансовых специалистов. Компаниям часто приходится учитывать, как их потребители участвуют в мысленном учете при принятии решений о покупке. Например, то, как цены представлены, объединены или снижены, может повлиять на ментальный учет потребителей и повлиять на их покупательское поведение.
Более того, сами предприятия могут попасть в ловушку мысленного учета при принятии финансовых решений. Например, компания может не решаться сокращать расходы в конкретном отделе, если она мысленно распределяет эти затраты как существенную часть своей деятельности, даже если тщательный анализ показывает, что затраты носят дискреционный характер и могут быть сокращены без существенного воздействия.
Преодоление ментальных предубеждений в бухгалтерском учете
Хотя ментальные предубеждения в бухгалтерском учете могут привести к иррациональным финансовым решениям, понимание этих предубеждений может помочь отдельным лицам и предприятиям смягчить их влияние. Внедрение осведомленности и обучения ментальному учету в организациях может помочь лицам, принимающим решения, распознавать и устранять эти предубеждения при принятии финансовых решений.
Принципы поведенческого финансирования также можно использовать для разработки мер, противодействующих негативным последствиям ошибок в ментальном учете. Продвигая более целостный подход к принятию финансовых решений и уделяя особое внимание общей перспективе портфеля, частные лица и предприятия могут стремиться сделать более рациональный и оптимальный финансовый выбор.
Заключение
Ментальный учет играет важную роль в поведенческих финансах и финансах бизнеса, формируя финансовые решения и влияя на поведение как отдельных лиц, так и организаций. Признавая влияние мысленного учета и связанных с ним предубеждений, заинтересованные стороны могут работать над принятием более обоснованных, рациональных и повышающих ценность финансовых решений.